Как ООО на УСН (доходы) вести учет, если в 4-м квартале расходы превышают доходы?
Добрый день!
ООО УСН (доходы)
Организация получает доход от агентской деятельности. Т.е. основные операции - это поступления на р/с (реализация по агентскому договору) и списания с р/с (выплата по агентскому договору). Наш доход - агентская комиссия.
В прошлом году (2018) за первый, второй и третий кварталы мы получили прибыль и, соответственно, оплатили авансовые платежи. В четвертом квартале получилось так, что в октябре мы получили прибыль, в ноябре минус и в декабре также минус.
Как правильно отразить это в операциях? В каждом из поступлений на р/с (реализация по агентскому договору) в четвертом квартале указать, что в налогах эту сумму не учитывать?
ООО УСН (доходы)
Организация получает доход от агентской деятельности. Т.е. основные операции - это поступления на р/с (реализация по агентскому договору) и списания с р/с (выплата по агентскому договору). Наш доход - агентская комиссия.
В прошлом году (2018) за первый, второй и третий кварталы мы получили прибыль и, соответственно, оплатили авансовые платежи. В четвертом квартале получилось так, что в октябре мы получили прибыль, в ноябре минус и в декабре также минус.
Как правильно отразить это в операциях? В каждом из поступлений на р/с (реализация по агентскому договору) в четвертом квартале указать, что в налогах эту сумму не учитывать?
Comments
-
Artur K, добрый день.Цитата: ООО УСН (доходы)Организация получает доход от агентской деятельности.Цитата: в ноябре минус и в декабре также минус.это как при доходах получился минус?
не было доходов понятно, а минус не понятно.
Доходы при УСН по кассовому методу (п.п. 1,2 ст. 346.17 НК РФ) , и считаются они за год нарастающим итогом.
Ст 346.19НК РФ Налоговый период. Отчетный период
1. Налоговым периодом признается календарный год.
Цитата: Как правильно отразить это в операциях?Все свои операции вы отражаете в книге доходов и расходов. При этом УСН доходы , расходы не заполняют.
Порядок заполнения КУДиР приведен в Приложении № 2 к Приказу Минфина России от 22.10.2012 № 135н -
smv_mars, спасибо за информацию!
