Учитывать ли аванс в определении выручки для целей освобождения от уплаты НДС?
Здравствуйте. ИП подает заявление на освобождение от НДС с 1 октября (ст.145 п.1) Не знаю как правильно определить размер выручки. Сложилась такая ситуация: с покупателем подписали доп.соглашение, что с 1 октября меняется размер арендной платы и НДС учитываться не будет. Покупатель оплачивает аренду в сентябре авансом, в назначении платежа не указывает месяц за который производится оплата и вдобавок ошибочно выделяет НДС. Могу я с него взять письмо об уточнении платежа, что оплата произведена за октябрь месяц, считать ее без НДС и соответственно НЕ включать в книгу продаж и КУДИР по ОСНО и соответственно эта сумма не будет фигурировать в определении выручки для целей освобождения от НДС.
Или же так как оплата произошла авансом в том квартале, когда ИП еще уплачивает НДС мне нужно выставить авансовый счет-фактуру, включить ее в книгу продаж и учесть в определении выручки по ст.145
Или же так как оплата произошла авансом в том квартале, когда ИП еще уплачивает НДС мне нужно выставить авансовый счет-фактуру, включить ее в книгу продаж и учесть в определении выручки по ст.145
Comments
-
Цитата: ИП подает заявление на освобождение от НДС с 1 октября (ст.145 п.1)Не знаю как правильно определить размер выручки.Сложилась такая ситуация: с покупателем подписали доп.соглашение, что с 1 октября меняется размер арендной платы и НДС учитываться не будет. Покупатель оплачивает аренду в сентябре авансом, в назначении платежа не указывает месяц за который производится оплата и вдобавок ошибочно выделяет НДС. Могу я с него взять письмо об уточнении платежа, что оплата произведена за октябрь месяц, считать ее без НДС и соответственно НЕ включать в книгу продаж и КУДИР по ОСНО и соответственно эта сумма не будет фигурировать в определении выручки для целей освобождения от НДС.Или же так как оплата произошла авансом в том квартале, когда ИП еще уплачивает НДС мне нужно выставить авансовый счет-фактуру, включить ее в книгу продаж и учесть в определении выручки по ст.145Здравствуйте.Цитата: 1. Организации и индивидуальные предприниматели, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье - освобождение), еслиза три предшествующих последовательных календарных месяца суммавыручки от реализации товаров (работ, услуг)этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.Аванс для вас доход, но не выручка от реализации.
Его не включаете в расчет лимита в 2 млн. -
simport, не совсем поняла, в налоговую я буду отправлять выписку из книги продаж и выписку из КУДИР, так как это не выручка, но доход, я все равно должна эту сумму поставить в доход в КУДИР? В книге продаж немного по другому, там считается только НДС с аванса, в колонку "стоимость без НДС" аванс не попадает
-
Цитата: не совсем поняла, в налоговую я буду отправлять выписку из книги продаж и выписку из КУДИР, так как это не выручка, но доход, я все равно должна эту сумму поставить в доход в КУДИР?считаю, что в выписку из КУДиР не надо включать доход в виде аванса.
