Добрый день, уважаемые форумчане!
Устроилась работать в транспортную компанию, и не могу понять, как верно вести учет.
Суть: Транспортная компания работает на ОСН. Компания не имеет собственного транспорта, по сути является посредником между Заказчиком (транспортных услуг) и Перевозчиком. С Заказчиком обычно заключаются обычные договора на перевозку груза. С перевозчиком договор, в котором написано что ПЕРЕВОЗЧИК!!!! за вознаграждение обязуется предоставить транспортные услуги.
Что в учете:
1) Посредник (т.е. мы) выставляет акт и счет-фактуру на всю сумму оказанных услуг Заказчику, счет-фактура не попадает в книгу продаж, акт на услуги не учитывается в доходах по налогу на прибыль. Например 118 руб, в т.ч. НДС 18 руб.
2) От перевозчика получаем акт и счет фактура на сумму оказанных услуг (себестоимость так сказать) , например 90 руб, в т.ч. НДС 14 руб (округлила)
3) Бухгалтер Посредника (т.е. мы) делает счет-фактуру на имя Перевозчика на сумму комиссионного вознаграждения,т.е 28 руб, в т.ч. НДС 4 руб (округлила). Этот счет-фактура попадает в книгу продаж. И сумма комиссионного вознаграждения учитывается в доходах по налогу на прибыль. ВНИМАНИЕ: счет фактура на сумму комиссионного вознаграждение и отчет комиссионера НИКОМУ НИКОГДА НЕ ПРЕДОСТАВЛЯЛСЯ!!!! Я уже молчу про то, что в договоре ПЕРЕВОЗЧИК за вознаграждение обязуется для нас выполнить транспортные услуги , а не мы для него!!!
ВОпрос:
Что делать? По-правильному доход в виде сумм комиссионного вознаграждения признается только по ОТЧЕТУ комиссионера ( в договоре у нас нет ни слова про отчет). Наши отчеты и счета-фактуры никогда не передавались Перевозчику.
Как мне все исправить? Может переделать договора как-то? По сути договора с Перевозчиком...так это ОН нам за вознаграждение оказывает услугу...т.е. он нам поидее должен был бы отчет предоставлять...Может заключить договора просто на перевозку и тогда все в доходы и в расходы, без выделения комиссии... Но это же ошибка,т.к. по сути мы посредники...
И самое главное: какие последствия для Посредника (т.е. для нас) при таком учете??